Как правильно писать название компании: как в уставе или как в ЕГРЮЛ?

Для ответа на вопрос были использованы следующие документы и нормативно-правовые акты:

• • Гражданский кодекс РФ (ГК РФ);
• • Налоговый кодекс РФ (НК РФ);
• • Федеральный закон от 08.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
• • Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
• • Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
• • Правила ведения единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 г. № 438);
• • Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;
• • Положение Банка России от 19.08.2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации • (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
• • Приказ ФНС России от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/25@;
• • Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.12.2011 г. № 15АП-13609/2011.

Исходя из предоставленной информации, сообщаем следующее.

Отношения по открытию счета между организацией и банком урегулированы главой 45 ГК РФ (банковский счет). В соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Согласно ст. 86 НК РФ банки открывают счета организациям и предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе. Таким образом, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (по-другому – свидетельство ИНН) является первым документом, предъявление которого банку обязательно. В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» для открытия кредитной организацией банковского счета организации необходимо также предъявление свидетельства о государственной регистрации юридического лица (свидетельство ОГРН).

В соответствии с п. 4.1. Инструкции Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» юридическое лицо, имеющее намерение открыть в банке расчетный счет, представляет:

• • свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
• • учредительные документы юридического лица (к учредительным документам юридического лица в соответствии со ст. 52 ГК РФ относятся только устав, либо устав и учредительный договор);
• • лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
• • карточку с образцами подписей и оттиска печати;
• • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами находящимися на банковском счете;
• • документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа (директора, генерального директора, президента) юридического лица
• • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

В соответствии с п. 1.10. Приложения № 2 к Положению Банка России от 19.08.2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» при открытии счета юридическим лицом банк также должен обладать сведениями о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Согласно статьям 3 и 4 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк обязан иметь и соблюдать правила внутреннего контроля, которыми в целях идентификации клиентов может быть предусмотрено представление каких-либо дополнительных документов. При отказе в заключении счета на основании непредоставления документов, требуемых правилами внутреннего контроля, банк обязан сообщить об этом клиенту.

Выписка из ЕГРЮЛ представляет собой подтверждение наличия определенных сведений в государственном реестре.

Как указано выше, обязан заключить договор банковского счета с обратившимся к нему клиентом на условиях, соответствующих требованиям действующего законодательства и объявленных банком для открытия счетов данного вида. Статья 846 ГК РФ ссылается на ст. 445 ГК РФ, в соответствии с которой клиент, желающий открыть счет, должен обратиться с офертой (направить банку проект договора банковского счета). Банк в течение тридцати дней с момента получения оферты обязан направить обратившемуся лицу извещение об акцепте, извещение об отказе от акцепта, либо протокол разногласий. Согласно п. 2 ст. 846 и п. 4 ст. 445 ГК РФ в случае отказа или уклонения банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в арбитражный суд с требованием о понуждении заключить договор.

Согласно п. 2 ст. 52 ГК РФ в учредительных документах организации должно быть указано ее наименование.

В соответствии со ст. 4  Федерального закона от 08.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ЕГРЮЛ является одним из государственных реестров и ведется в соответствии с Правилами ведения единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 г. № 438). В соответствии с указанным Порядком документы, относящиеся к государственной регистрации юридического лица, содержатся в регистрационном деле этого юридического лица, которое является частью государственного реестра. Согласно ст. 4 Федерального закона от 08.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ЕГРЮЛ ведется в бумажном и электронном виде. Записи в ЕГРЮЛ вносятся на основании предоставленных заявителем документов. Т.к. сведения о наименовании юридического лица содержатся в уставе, то сведения о наименовании юридического лица, внесенные в ЕГРЮЛ, являются производными от написанного в уставе организации и должны соответствовать. Таким образом, в рассматриваемом случае не устав не соответствует ЕГРЮЛ, а ЕГРЮЛ не соответствует уставу компании.

Ст. 4 Федерального закона от 08.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»  предусмотрено исправление технических ошибок в ЕГРЮЛ, вызванных несоответствием имеющихся записей документам-основаниям.

Вопрос тождественности прописных и строчных букв русского языка законодательно не урегулирован. Существуют постановления судов, которые признают разницу между прописными и заглавными буквами в наименовании организации (постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.12.2011 г. № 15АП-13609/2011).

Ранее формы заявлений, использовавшиеся при государственной регистрации организаций, государственной регистрации изменений в ЕГРЮЛ, связанных с внесением изменений в учредительные документы, допускали написание наименования организации как заглавными, так и строчными буквами. Новые формы заявлений для государственной регистрации, вступившие в силу с 04.07.2013 г., в связи с ориентированностью на машиночитаемость предусматривают написание всех слов в заявлении, в т.ч. и наименования организации, только прописными буквами (п. 1.1. Требований к предоставлению документов, представляемых в регистрирующий орган (Приложение № 20 к приказу ФНС России от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/25@).

Налицо очевидный правовой пробел, который позволяет иметь различные наименования организации (состоящие из прописных и строчных букв) на бумажном (уставе в регистрационном деле) и электронном носителе (выпиской из которого и является выписка из ЕГРЮЛ) при полном соблюдении установленной процедуры регистрации. Согласно ст. 4  Федерального закона от 08.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» при несоответствии между сведениями, включенными в записи государственных реестров на электронных носителях, и сведениями, содержащимися в документах, на основании которых внесены такие записи, приоритет имеют сведения, содержащиеся в указанных документах.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации существует три варианта действий. Первый вариант – обратиться в налоговую инспекцию с заявлением об исправлении технической ошибки и получить выписку с соответствующим уставу наименованием, в случае отказа – защищать свои права в суде. Второй вариант – признать, что в русском алфавите 33 буквы, и строчная и прописная буква – все равно одна и та же буква и убедить в этом сотрудника банка. Третий вариант – обратиться в другой, более сговорчивый банк.

Резюме

Требования банка привести устав в соответствие с ЕГРЮЛ неправомерны, т.к. приоритет имеет наименование, указанное в уставе. Существуют четыре возможных варианта действий. Первый вариант – обратиться в налоговую инспекцию с заявлением об исправлении технической ошибки и получить выписку с соответствующим уставу наименованием, а в случае отказа защищать свои права в суде. Второй вариант – признать, что в русском алфавите 33 буквы, и строчная и прописная буква – все равно одна и та же буква и убедить в этом сотрудника банка. Третий вариант – обратиться с офертой, получить письменный отказ банка в заключении договора банковского счета и обратиться в суд с иском о понуждении банка заключить договор. Четвертый вариант – обратиться в другой, более сговорчивый банк.